Die Grundlagen von 401(a)-Pensionsplänen verstehen

A 401(a) ist eine Art von Altersvorsorgeplan mit aufgeschobener Vergütung. Diese Art von Plan ist eine Komponente des Internal Revenue Code Section 401, die aufgeschobene Pläne betrifft. Normalerweise werden 401(a)-Pläne von Regierungsstellen bereitgestellt. Erfahren Sie mehr über einen 401(a)-Pensionsplan und seinen Vergleich zu einem 401(k)-Plan zusammen mit den Steuervorteilen.

A 401(a) erklärt

A 401(a) ist ein Rentenplan, der Regierungsangestellten von der Bundes- oder Landesregierung, ihren Behörden oder anderen verbundenen Institutionen, einer politischen Gruppe oder einer indischen Stammesregierung bereitgestellt wird. Der Arbeitgeber legt den Plan, die maximalen Spendenbeträge und die Sperrfrist fest. Die Höchstbeiträge unterliegen auch der Internal Revenue Service (IRS)-Grenze. Im Jahr 2011 lag das IRS-Limit bei 49.000 US-Dollar. Diese Grenze ist kumulativ.

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Arbeitgeber und Arbeitnehmer können entweder getrennt oder gleichzeitig zu einem 401(a)-Plan beitragen. Manchmal ist die Teilnahme an diesen Plänen obligatorisch. In diesem Fall kann der Mitarbeiter, sobald er sich für die Teilnahme entschieden hat, nicht mehr aufhören. Die Teilnahme kann jedoch beendet werden, wenn der Arbeitnehmer nicht mehr für den Arbeitnehmer tätig ist. Einige Pläne können es Mitarbeitern gestatten, zusätzliche Gelder nach Steuern zu ihrem Plan beizusteuern. Diese Möglichkeit liegt im Ermessen des Arbeitgebers, darf jedoch 25 Prozent des Gesamteinkommens des Arbeitnehmers nicht überschreiten.

Die Beiträge werden mit Vorsteuerdollar geleistet. Der Arbeitnehmer wird somit nicht besteuert. Arbeitnehmer werden auch nicht auf Arbeitgeberbeiträge besteuert. Entnahmen oder Ausschüttungen werden bei Eingang besteuert. Vorbezüge oder Ausschüttungen, also solche, die dem Mitarbeiter vor Erreichen des Rentenalters im Sinne des Plans gewährt werden, unterliegen Steuern und einer zusätzlichen Strafe. Erworbene Mittel können in einen anderen aufgeschobenen Vergütungsplan, wie beispielsweise einen 401(k), einen traditionellen IRA oder einen Roth IRA, oder in eine Annuität übertragen werden. Auszahlungen können in Form einer Einmalzahlung oder in Form von regelmäßigen Zahlungen erfolgen.

401(a) im Vergleich zu 401(k)-Plänen

Es gibt mehrere Unterschiede zwischen 401(a) und 401 (k) Pläne. In erster Linie ist a 401(k) im Wesentlichen eine Teilmenge von a 401(a). Abschnitt 401(a) des IRS Code definiert qualifizierte Altersvorsorgepläne. Ein 401(k)-Plan ist Bestandteil dieser Definition.

401(a) bietet Arbeitgebern nicht nur eine Definition für alle Altersvorsorgepläne mit aufgeschobener Vergütung, sondern auch die Möglichkeit, diese Pläne für ihre Arbeitnehmer zu erstellen. Es ermöglicht auch den Mitarbeitern, sich daran zu beteiligen. Dies unterscheidet sich von einer 401(k), die nicht von Natur aus die Möglichkeit für Mitarbeiter enthält, Beiträge zu leisten.

Schließlich tragen in einem 401(a)-Plan alle Mitarbeiter unabhängig von ihrer Position oder ihrem Einkommen den gleichen Geldbetrag bei. Daher würden in einem Plan, der einen Beitrag von vier Prozent fordert, die oberste Führungskraft und der oberste Sekretär beide vier Prozent beitragen; der Arbeitgeber würde es mit weiteren vier Prozent ausgleichen.

Steuervorteile eines 401(a)

A 401(a) hat mehrere Steuervorteile. Der wichtigste davon ist, dass es die Höhe des zu versteuernden Einkommens auf dem Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers verringert. Im Wesentlichen gibt es durch den Beitrag von Dollar vor Steuern weniger Einkommen, das der IRS oder die staatliche Steuerbehörde besteuern müssen. Ebenso können diese Vorsteuerbeiträge zu einem niedrigeren Satz besteuert werden als der aktuelleSteuerklasse. Dies liegt daran, dass der Arbeitnehmer zu Beginn des Bezuges in einer niedrigeren Steuerklasse als zum Zeitpunkt der Beitragserhebung tätig sein kann.

Die Tatsache, dass Beiträge gemäß 401(a) nicht besteuert werden, bedeutet auch, dass Beiträge bis zur Ausschüttung steuerfrei wachsen können. Dadurch erhöht sich die Höhe des Altersguthabens eines Mitarbeiters.

Ein weiterer Vorteil besteht darin, dass 401(a)-Teilnehmer auch zu anderen Arten von Altersvorsorgeplänen beitragen können. Konkret können die Teilnehmer auch dazu beitragen, a 457 (b) aufgeschobener Vergütungsplan, bei dem es sich um ein weiteres Alterssparkonto handelt, das speziell für staatliche oder gemeinnützige Mitarbeiter entwickelt wurde. Diese Beiträge unterliegen weiterhin Höchstbeträgen, einschließlich des Höchstbetrags von IRS $49.000, würden jedoch das steuerpflichtige Einkommen des Arbeitnehmers weiter verringern.

Einrichtung Ihres 401(a)

Wenn Ihnen Ihr Arbeitgeber eine 401 (a) anbietet, berücksichtigen Sie die Bedingungen und gegebenenfalls wie viel Ihr Arbeitgeber Ihre Beiträge übernimmt. Denken Sie daran, dass Ihre Teilnahme möglicherweise erforderlich ist und Sie möglicherweise keine Wahl haben, wie viel Sie einzahlen können. Nichtsdestotrotz macht die Tatsache, dass ein 401(a) sowohl Steuerersparnisse bietet als auch Ihnen hilft, sich auf den Ruhestand vorzubereiten, es zu einem wertvollen Finanzinstrument.