Kreditkartenzinsen als Gewerbesteuerabzug

Während Zinsen für Kreditkarten, die für persönliche Ausgaben verwendet werden, nicht abzugsfähig sind, können Zinsen, die Sie für Gebühren für geschäftliche Zwecke zahlen, als Betriebsausgabe abgesetzt in der Steuererklärung Ihres Unternehmens.

Kreditkartenzinsen als Betriebsausgaben

Wenn Sie eine Kreditkarte verwenden, um etwas zu bezahlen, das als Geschäftsausgabe gilt, gelten auch alle Zinsen, die Sie für diese Belastung zahlen, als Geschäftsausgaben. Diese Zinsen können Sie unabhängig davon abziehen, ob es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Kapitalgesellschaft, Einzelfirma, Personengesellschaft oder eine andere Unternehmensform handelt.

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Überlegungen zu Kreditkartenkonten

Die Kreditkarte selbst muss keine Geschäftskreditkarte sein. Es ist jedoch am besten, eine Karte nur für geschäftliche Zwecke zu reservieren – andernfalls kann es äußerst kompliziert werden, herauszufinden, wie viel der Zinsen geschäftlich und wie viel privat sind.

Sie könnten beispielsweise 50 US-Dollar für den Kauf von Büromaterial für Ihr Unternehmen und 100 US-Dollar für Lebensmittel ausgeben und beide Gebühren auf dieselbe Karte setzen. Im nächsten Monat können Sie weitere 75 US-Dollar für geschäftliche Einkäufe und 25 US-Dollar für persönliche Einkäufe auf derselben Karte ausgeben. Wenn Sie alle diese Gebühren für ein paar Monate auf der Karte belassen und daraus Zinsen aufgelaufen sind, wäre es sehr schwierig herauszufinden, wie viel der Zinsen auf die einzelnen Gebühren zurückzuführen sind, um zu bestimmen, wie viel davon Sie abziehen können Ihre Steuererklärung.

Verfolgen von Zinsausgaben

Viele Buchhaltungsprogramme (einschließlich QuickBooks ) ermöglichen Ihnen das automatische Herunterladen von Transaktionen von einer Kreditkarte, einschließlich Zinsgebühren. Wenn die Karte eine Mischung aus geschäftlichen und persönlichen Gebühren enthält, müssen Sie Ihre geschäftlichen Gebühren entweder manuell eingeben oder die persönlichen Gebühren aus Ihrem Buchhaltungssystem entfernen.

Geschäftsbezogene Zinsaufwendungen sollten in Ihrem Buchhaltungssystem als Zinsaufwand oder ähnliches erfasst werden. Ihr Buchhaltungssystem hat wahrscheinlich bereits eine Kategorie mit diesem Namen. Der genaue Name, den Sie für die Kategorie wählen, spielt keine Rolle, solange Sie ihn konsequent verwenden und Ihr Buchhalter oder Buchhalter weiß, was er bedeutet.

Bargeld versus Abgrenzung

Geschäftsinhaber können bei der Führung ihrer Bücher entweder die Barzahlungsmethode oder die Rückstellungsmethode verwenden. Die gewählte Abrechnungsmethode wirkt sich darauf aus, wie Sie Geschäftszinsen von Kreditkarten abziehen können.

Kasse: Wenn Sie die Barabrechnungsmethode verwenden, können Sie die Zinsen, die Sie im Laufe des Jahres gezahlt haben, abziehen, jedoch keine Gebühren, die Sie noch nicht bezahlt haben. Wenn beispielsweise im Dezember 2017 eine Zinsbelastung in Höhe von 10 $ auf Ihrer Kreditkarte angezeigt wird und Sie diese im Januar 2018 bezahlen, können Sie diese nicht von Ihren Steuern im Jahr 2017 abziehen. Stattdessen können Sie es von Ihren Steuern für 2018 abziehen. Rückstellung: Wenn Sie die periodengerechte Abrechnung verwenden, können Sie die Zinsen bei der Belastung Ihrer Karte abziehen, unabhängig davon, wann Sie diese bezahlen. Im obigen Beispiel würde ein Geschäftsinhaber mit der Rückstellungsmethode die Zinsen von seinen Steuern von 2017 abziehen, aber nicht von seinen Steuern von 2018.

Geschäftsinteresse melden

Wie Sie Zinsen in Ihrer Steuererklärung angeben, hängt von Ihrer Unternehmensform ab. Einzelunternehmen, Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften verwenden alle unterschiedliche Formulare für ihre Bundessteuererklärungen.

• Einzelunternehmer und Einzelunternehmens-GmbHs melden Geschäftsinteressen an den Zeitplan C . Für die Version 2017 dieses Formulars gehen die Zinsen für Geschäftskreditkarten in Zeile 16b ein.

• Unternehmen verwenden entweder Form 1120-C (für C-Gesellschaften) oder Formular 1120-S (für S-Unternehmen) als ihre primäre Bundessteuererklärung. LLCs können auch eines dieser Formulare verwenden, wenn sie sich entschieden haben, Steuern als Unternehmen einzureichen. Auf Formular 1120-C werden Geschäftszinsabzüge in Zeile 16 angezeigt. Auf Formular 1120-S werden Geschäftszinsabzüge in Zeile 13 angezeigt.

• Partnerschaften und einige LLCs verwenden Formular 1065 für ihre Bundessteuererklärungen. Auf diesem Formular werden Betriebszinsabzüge in Zeile 15 gemeldet.

Kapitalisierung von Zinsen

Eine Ausnahme von den üblichen Regeln zum Abzug von Betriebszinsen ist die Kapitalisierung von Zinsen. Wenn Sie einen größeren Kauf für Ihr Unternehmen tätigen, z. B. ein Gerät, können Sie nicht den gesamten Kauf auf einmal abziehen - stattdessen möchte der IRS, dass Sie den Artikel abschreiben, indem er den Abzug über mehrere Jahre aufbricht. Wenn Sie beispielsweise ein Auto für Ihr Unternehmen kaufen, müssen Sie in der Regel die Kosten des Autos über einen Zeitraum von fünf Jahren abziehen, anstatt die gesamten Kosten im Jahr des Kaufs abzuziehen. Ausgaben, die Sie abschreiben müssen, werden vom IRS als 'Investitionen' bezeichnet.

Alle Betriebszinsen, die Ihnen im Rahmen einer Investition entstehen, müssen ebenfalls abgeschrieben werden, ebenso wie Sie die Investitionsausgaben abschreiben. Wenn Sie beispielsweise einen Geschäftswagen kaufen, den Sie über fünf Jahre abschreiben, müssen die Zinsen, die Sie für den Autokredit zahlen, ebenfalls über fünf Jahre abgeschrieben werden. Es ist unwahrscheinlich, dass Sie Ihre Kreditkarte mit so hohen Kosten belasten würden, aber wenn Sie dies tun würden, müssten die Kreditkartenzinsen zum gleichen Satz wie der von Ihnen gekaufte Artikel abgeschrieben werden.

Andere Überlegungen

Es ist hilfreich, Zinsen für geschäftsbezogene Kreditkartengebühren abziehen zu können, aber es ist immer noch besser, überhaupt keine Zinsen zahlen zu müssen. Versuchen Sie, Ihre Kreditkarten jeden Monat abzubezahlen, bevor Zinsen anfallen, und Sie werden noch mehr Geld sparen.

Unternehmenssteuererklärungen können sehr kompliziert werden, insbesondere für Unternehmen, daher ist es am besten, einen Steuerberater zu beauftragen, der Ihre Erklärung für Sie erstellt. Auf diese Weise können Sie wahrscheinlich mehr Steuern sparen als die Kosten für professionelle Servicegebühren und können auch beruhigt sein.